BV of eenmanszaak? Wat past bij jou als ondernemer?
Veel startende ondernemers en zzp’ers vragen zich af welke rechtsvorm het beste bij hun bedrijf past: een BV (besloten vennootschap) of een eenmanszaak. Beide vormen hebben specifieke voor- en nadelen, en de keuze hangt vaak af van persoonlijke, fiscale en juridische overwegingen. In dit blog bespreken we de belangrijkste verschillen en de factoren die je keuze kunnen beïnvloeden.
Wat is het verschil tussen een BV en een eenmanszaak?
Bij een eenmanszaak ben je als ondernemer volledig verantwoordelijk voor de onderneming. Dit betekent dat er geen scheiding is tussen je privévermogen en het bedrijfskapitaal. De winst uit je onderneming wordt belast via de inkomstenbelasting, wat fiscaal voordelig kan zijn bij lagere winsten.
Een BV is een rechtspersoon, wat inhoudt dat de BV zelf aansprakelijk is voor eventuele schulden en verplichtingen. Hierdoor ben je als eigenaar (de aandeelhouder) doorgaans niet privé aansprakelijk, tenzij er sprake is van onbehoorlijk bestuur. De winst van een BV wordt belast via de vennootschapsbelasting en je kunt jezelf als directeur-grootaandeelhouder (DGA) een salaris uitbetalen.
Wanneer is een BV aantrekkelijk?
De keuze voor een BV of eenmanszaak hangt vaak af van de mate van risico en de verwachte winst. Over het algemeen geldt:
- Juridische bescherming
Het grootste voordeel van een BV is de beperkte aansprakelijkheid. Als jouw bedrijf een groot financieel risico loopt, zoals bij het aannemen van grote projecten of werken met externe partijen, kan een BV aantrekkelijk zijn. Bij financiële problemen kan dit voorkomen dat schuldeisers aanspraak maken op je privévermogen. - Fiscale voordelen bij hogere winsten
Het vennootschapsbelastingtarief ligt vaak lager dan het inkomstenbelastingtarief, vooral bij hogere winsten. Dit betekent dat er in een BV meer winst kan overblijven na belastingen, wat je kunt gebruiken voor investeringen of het opbouwen van een reserve. - Sparen en beleggen
Geld dat binnen de BV blijft, kan belastingtechnisch voordelig worden gespaard of belegd. Dit biedt ondernemers met een stabiele winst extra financiële flexibiliteit. - Samenwerkingsverbanden en prestige
In sommige branches, zoals de zakelijke dienstverlening of vastgoed, kan een BV een professionelere uitstraling bieden. Dit geeft een bepaalde status en kan vertrouwen wekken bij potentiële klanten of samenwerkingspartners.
Wanneer is een eenmanszaak aantrekkelijker?
Voor kleinere bedrijven of ondernemers die pas net starten, kan een eenmanszaak voordeliger zijn. Enkele voordelen zijn:
- Lagere kosten en eenvoud
Een eenmanszaak is eenvoudig op te richten en te onderhouden. Er is geen verplichte salarisstructuur en de administratieve lasten zijn minder zwaar dan bij een BV. - Fiscale voordelen bij lagere winsten
Als startende ondernemer profiteer je van verschillende fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, die je belastingdruk kunnen verlagen. Deze voordelen zijn vaak niet beschikbaar voor een BV. - Flexibiliteit in belastingheffing
De inkomstenbelasting op winsten uit een eenmanszaak kan lager uitvallen dan de vennootschapsbelasting wanneer de winst beperkt is. Dit maakt het voordeliger om als eenmanszaak te opereren bij bescheiden winsten.
Nadeel van een BV bij onvoldoende winst
Een BV brengt meer kosten met zich mee dan een eenmanszaak, zoals hogere administratiekosten en verplichte publicatie van de jaarrekening. Daarnaast ben je als DGA verplicht om jezelf een minimaal salaris toe te kennen, het zogenaamde gebruikelijk loon, wat vooral bij lagere winsten financieel belastend kan zijn.
De keuze tussen een BV en eenmanszaak: een weloverwogen beslissing
Het is belangrijk om niet uitsluitend vanuit belastingtechnische overwegingen naar de rechtsvorm te kijken. Kijk ook naar je bestedingspatroon, de financiële situatie en de lange termijnvisie van jouw onderneming. Wat past bij jouw bedrijfsvoering, en welke rechtsvorm biedt de juiste balans tussen flexibiliteit en bescherming?
Bij Accountantskantoor Hoff begrijpen we dat elke onderneming uniek is en dat de keuze tussen een BV en eenmanszaak maatwerk vereist. We hebben de ervaring en de tools om je hierin te begeleiden. Of je nu net start of al langer onderneemt, we helpen je graag bij het maken van een geïnformeerde keuze.
